Wissen & Materialien
US-LLC verstehen – bevor Sie entscheiden
Wir haben unsere häufigsten Mandantenfragen in kompakte Beiträge übersetzt: sachlich, ohne Marketingversprechen und mit dem Blick einer deutschen Steuerkanzlei.
Themenüberblicke
US-LLC gründen als Deutscher – Schritt für Schritt
US-LLC gründen aus Deutschland: Bundesstaat, Gründung, EIN, Bankkonto, Meldung ans Finanzamt – kompakte Anleitung einer deutschen Steuerkanzlei.
LLC Rechtsform – Bedeutung und Besteuerung in Deutschland
Was bedeutet LLC? Rechtsform, Haftung, Vergleich mit der GmbH und steuerliche Behandlung in Deutschland einfach erklärt.
Pflichten nach der Gründung einer US-LLC
Form 5472, Form 1120, Annual Report, Registered Agent, BOI und § 138 AO: alle jährlichen Pflichten einer US-LLC mit deutschem Gesellschafter.
Grundlagen statt Versprechen
Was eine LLC leisten kann – und was ausdrücklich nicht.
Form 5472 im Detail
Welche Angaben gemeldet werden und was als Transaktion gilt.
Fristen im Jahresverlauf
Der komplette Compliance-Kalender einer US-LLC.
Steuerlich eingeordnet
Bewertung aus deutscher Sicht durch Ihre Steuerkanzlei.
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Grundlagen · 6 Minuten
Warum eine US-LLC – und warum sie oft der erste Schritt ist
Eine Single-Member LLC in den USA ist keine Steuersparkonstruktion, sondern eine schlanke, international anerkannte Rechtsform. Sie schafft Handlungsfähigkeit – bevor man sie braucht.
Compliance · 5 Minuten
Form 5472 und Pro-forma 1120: die zentrale Jahrespflicht verständlich erklärt
Jede ausländisch gehaltene US-LLC muss jährlich Form 5472 zusammen mit einem Pro-forma Form 1120 einreichen – auch dann, wenn es keinerlei Umsätze gab.
Anwendung · 4 Minuten
Die LLC als Backup-Struktur: Handlungsfähigkeit als Standard
Eine Backup-Struktur ist keine Reaktion auf ein Problem, sondern eine Vorbereitung darauf, dass Entscheidungen irgendwann schnell getroffen werden müssen.
Praxis · 4 Minuten
Kosten, Fristen und Ablauf im Überblick
Transparenz ist der Grund, warum wir diesen Prozess standardisiert haben: feste Pakete, klare Fristen, ein nachvollziehbarer Ablauf.
Deutschland · 5 Minuten
§ 138 AO: Beteiligung an einer US-LLC dem Finanzamt melden
Wer eine ausländische Gesellschaft gründet oder mehr als 10 Prozent daran hält, muss das dem deutschen Finanzamt anzeigen. Die Meldung ist unkompliziert – wenn man sie kennt und fristgerecht abgibt.
Grundlagen · 5 Minuten
Wyoming, Delaware oder New Mexico: welcher Bundesstaat passt
Die Wahl des Bundesstaates entscheidet über Kosten, Veröffentlichungspflichten und den laufenden Aufwand. Für eine Backup-Struktur führt der Weg meist nach Wyoming.
Praxis · 5 Minuten
US-Geschäftskonto für die LLC: Voraussetzungen und Ablauf
Das Bankkonto ist für viele der eigentliche Grund für die LLC. Mit EIN, Operating Agreement und geordneten Unterlagen ist die Eröffnung heute auch aus Deutschland gut planbar.
Praxis · 4 Minuten
Die EIN: Steuernummer der LLC richtig beantragen
Ohne EIN gibt es kein Bankkonto und keine Form 5472. Für Antragsteller ohne US-Sozialversicherungsnummer läuft die Beantragung per Fax oder Post – mit planbarer Bearbeitungszeit.
Backup-Struktur · 5 Minuten
Vom Backup zum Betrieb: die LLC im Ernstfall aktivieren
Eine gehaltene Struktur ist nur dann etwas wert, wenn sie schnell arbeitsfähig wird. Diese Punkte entscheiden darüber, ob das in Tagen oder in Monaten gelingt.
Praxis · 6 Minuten
Die sieben häufigsten Fehler bei der US-LLC deutscher Inhaber
Fast alle Probleme, die wir sehen, gehen auf dieselben wenigen Ursachen zurück. Wer sie kennt, vermeidet sie ohne Aufwand.
Praxis · 5 Minuten
Der vollständige LLC-Aktenordner: welche Dokumente wirklich zählen
Ob Bankkonto-Eröffnung, IRS-Einreichung oder Rückfragen vom Finanzamt – entscheidend ist nicht, was Sie wissen, sondern was Sie in der Akte vorweisen können.
Struktur · 7 Minuten
Holding-Struktur: eine Tochter-LLC unter der bestehenden LLC
Wer eine zweite LLC nicht daneben, sondern darunter setzt, baut eine Holding-Struktur. Das ist mit Northwest genauso schlank machbar – erzeugt aber zusätzliche Pflichten, die man vorher kennen muss.
Grundlagen · 7 Minuten
Diskretion gegenüber Dritten – volle Transparenz gegenüber Behörden
Eine US-LLC schützt Ihre Privatanschrift und Ihre Vermögenslage vor neugierigen Dritten. Gegenüber Finanzamt, IRS und Bank bleibt sie vollständig offen. Diese Linie ist der Kern unseres Mandats – und wir weichen davon nicht ab.
Praxis · 6 Minuten
Bankkonto für die LLC: die realistischen Wege im Vergleich
Nicht jede Bank nimmt eine ausländisch gehaltene US-LLC. Entscheidend ist ein vollständiges Dossier – und die Wahl des passenden Wegs. Drei Varianten haben sich in der Praxis bewährt.
Grundlagen · 8 Minuten
Was ist eine LLC? Rechtsnatur, Haftung und Abgrenzung zur GmbH
Die Limited Liability Company ist eine US-Rechtsform zwischen Personen- und Kapitalgesellschaft: haftungsbeschränkt wie eine GmbH, steuerlich aber in der Regel transparent. Genau diese Doppelnatur führt aus deutscher Sicht regelmäßig zu Missverständnissen.
Grundlagen · 6 Minuten
Single-Member oder Multi-Member LLC – der Unterschied ist steuerlich erheblich
Ein zweiter Gesellschafter verändert nicht nur die Eigentumsverhältnisse, sondern die gesamte Melde- und Erklärungslogik gegenüber dem IRS. Wer das vorher weiß, entscheidet bewusster.
Compliance · 7 Minuten
Disregarded Entity, Partnership, C-Corp, S-Corp – die vier Klassifikationen
Die LLC ist eine Rechtsform, keine Steuerform. Wie sie besteuert wird, entscheidet die Klassifikation nach den Check-the-Box-Regeln – und für deutsche Gesellschafter ist nur ein Teil davon überhaupt praktikabel.
Grundlagen · 6 Minuten
Operating Agreement: das wichtigste Dokument, das niemand liest
Kein Register verlangt es, keine Behörde prüft es – und trotzdem entscheidet es über Haftungstrennung, steuerliche Einordnung und Bankfähigkeit Ihrer LLC.
Praxis · 6 Minuten
Registered Agent und Geschäftsadresse – die Infrastruktur Ihrer LLC
Der Registered Agent ist keine Formalie, sondern die gesetzlich vorgeschriebene Zustelladresse Ihrer Gesellschaft. Fällt er aus, verliert die LLC schneller ihren Status, als die meisten erwarten.
Compliance · 6 Minuten
Corporate Transparency Act und BOI-Meldung – was für ausländische Gesellschafter gilt
Die Meldung wirtschaftlich Berechtigter an FinCEN hat seit ihrer Einführung mehrfach den Anwendungsbereich gewechselt. Für uns gilt deshalb ein fester Grundsatz: Status je Gesellschaft prüfen, Ergebnis mit Datum dokumentieren.
Compliance · 8 Minuten
ECI, FDAP und „US Trade or Business“ – wann eine LLC wirklich US-Steuern zahlt
Die verbreitete Aussage „eine LLC zahlt keine Steuern in den USA“ ist ungenau. Entscheidend ist, ob Einkünfte einem US-Geschäftsbetrieb zuzuordnen sind – und das hängt an Tätigkeit und Präsenz, nicht am Sitz der Gesellschaft.
Compliance · 7 Minuten
Sales Tax und Nexus – das am häufigsten unterschätzte US-Thema
Die US-Umsatzsteuer ist keine Bundessteuer, sondern eine Angelegenheit von über 10.000 lokalen Jurisdiktionen. Wer physisch oder wirtschaftlich in einem Staat präsent wird, wird dort registrierungspflichtig – unabhängig davon, wo die LLC gegründet wurde.
Deutschland · 9 Minuten
LLC und deutsche Besteuerung: Rechtstypenvergleich, Betriebsstätte, DBA
Für eine in Deutschland ansässige Person ist die deutsche Seite fast immer die wichtigere. Drei Fragen entscheiden: Wie wird die LLC eingeordnet, wo entsteht eine Betriebsstätte, und welchem Staat weist das DBA das Besteuerungsrecht zu?
Praxis · 6 Minuten
LLC richtig führen: Vermögenstrennung, Buchführung, Piercing-Risiken
Die Haftungsbeschränkung ist kein Zustand, sondern ein Ergebnis. US-Gerichte durchbrechen sie, wenn Gesellschaft und Gesellschafter faktisch dasselbe sind – und die Indizien dafür entstehen im Alltag.
Praxis · 6 Minuten
LLC schließen: Dissolution, Final Return und die typischen Fehler
Eine LLC endet nicht dadurch, dass man aufhört, sie zu benutzen. Wer sie einfach liegen lässt, sammelt Gebühren, Strafen und offene Meldepflichten – teilweise über Jahre.
Praxis · 7 Minuten
Stripe, PayPal & Co. mit einer US-LLC: Voraussetzungen und Fallstricke
Zahlungsdienstleister prüfen strenger als viele Banken. Wer ohne EIN, ohne belastbare Adresse und ohne stimmige Geschäftsbeschreibung startet, verliert das Konto oft nach den ersten Transaktionen.
Grundlagen · 7 Minuten
LLC vs. GmbH – Unterschiede, Haftung und steuerliche Einordnung
LLC und GmbH beschränken beide die Haftung, unterscheiden sich aber deutlich bei Gründung, Kapital, Publizität und Besteuerung. Ein sachlicher Vergleich aus Sicht einer deutschen Steuerkanzlei.
Deutschland · 8 Minuten
LLC in Deutschland: Anerkennung, Typenvergleich und Besteuerung
Wie behandelt das deutsche Steuerrecht eine US-LLC? Entscheidend ist der Typenvergleich: Je nach Ausgestaltung gilt die LLC als Personen- oder Kapitalgesellschaft – mit sehr unterschiedlichen Folgen.
Struktur · 6 Minuten
Wyoming, Delaware oder New Mexico? Der richtige Bundesstaat für Deutsche
Die drei beliebtesten Bundesstaaten für eine LLC deutscher Gesellschafter im direkten Vergleich: Gebühren, jährliche Pflichten und Diskretion.
Praxis · 5 Minuten
Firmengründung USA ohne Einreise – was realistisch ist
Die Gründung einer US-LLC und die EIN-Beantragung sind vollständig aus Deutschland möglich. Beim Bankkonto gibt es Einschränkungen – ein ehrlicher Überblick.
Praxis · 5 Minuten
US-LLC Kosten pro Jahr – vollständige Aufstellung
Was kostet eine US-LLC wirklich? Einmalige Gründungskosten, jährliche Staatsgebühren, Registered Agent und Steuerberatung auf einen Blick.
Deutschland · 6 Minuten
Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland–USA und die LLC
Das DBA Deutschland–USA regelt, welcher Staat Einkünfte besteuern darf. Für transparente LLCs enthält es eine Sonderregel, die in der Praxis oft übersehen wird.
Glossar
Über 40 Fachbegriffe von Articles of Organization bis § 138 AO – jeweils in einem Satz erklärt.
Zum GlossarHäufige Fragen
Kurze Antworten zu Gründung, US-Steuern, deutschen Meldepflichten, Bankkonto und Kosten.
Zur FAQOffene Fragen zu Ihrer Situation?
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