Question 1

Warum soll ich eine LLC gründen, wenn ich sie noch gar nicht brauche?

Accepted Answer

Weil der Aufbau Zeit kostet und der Bedarf oft plötzlich kommt. Gründung, EIN und Kontoeröffnung dauern zusammen leicht zwei bis drei Monate – manchmal länger. Eine bestehende, gepflegte LLC ist dagegen in wenigen Tagen einsatzbereit. Genau das ist der Kern des Backup-Gedankens: Die Struktur existiert, bevor der Anlass eintritt.

Question 2

Was bedeutet „ruhende LLC“ konkret?

Accepted Answer

Die LLC ist vollständig gegründet und handlungsfähig: Sie hat eine EIN, einen Registered Agent und auf Wunsch ein US-Bankkonto. Sie unternimmt nur bewusst nichts – keine Geschäfte, keine Umsätze. Pflichten hat sie trotzdem: jährlich Form 5472 an den IRS und den Annual Report an den Bundesstaat. Diese Pflichten übernehmen wir im Compliance-Paket.

Question 3

Ist eine Backup-LLC legal?

Accepted Answer

Ja. Eine US-LLC zu gründen und zu halten ist für Deutsche völlig legal – auch ohne US-Bezug und ohne Geschäftstätigkeit. Wichtig ist nur die Transparenz: Der Erwerb der Beteiligung ist in Deutschland nach § 138 Abs. 2 AO dem Finanzamt mitzuteilen, und die LLC hat eigene Meldepflichten in den USA. Wer beides sauber erledigt, steht auf sicherem Boden.

Question 4

Was kostet die LLC, wenn ich sie nie aktiv nutze?

Accepted Answer

Die Gründung kostet je nach Paket 599 €, 999 € oder 1.499 € netto einmalig. Danach bleiben die laufenden Kosten kalkulierbar: 299 € oder 699 € netto pro Jahr für unser Compliance-Paket, dazu die staatliche Gebühr des Bundesstaates und der Registered Agent. Es gibt keine versteckten Kosten – alle Positionen nennen wir Ihnen vor der Gründung.

Question 5

Wie schnell ist eine bestehende LLC einsatzbereit?

Accepted Answer

In der Regel innerhalb weniger Tage. Die Gesellschaft existiert, die EIN liegt vor, das Konto ist eröffnet – Sie können sofort Rechnungen stellen, Verträge schließen oder Zahlungen empfangen. Zum Vergleich: Wer erst im Bedarfsfall gründet, wartet allein auf die EIN oft zwei bis sechs Wochen.

Question 6

Wie läuft die Gründung ab?

Accepted Answer

Sie füllen unser digitales Aufnahmeformular aus – rund zehn Minuten, ohne Termin. Wir prüfen Ihre Angaben und Namenswünsche und melden uns mit einer Einschätzung. Nach Ihrer Freigabe gründet unser US-Partner die LLC, wir beantragen die EIN beim IRS und stellen Ihnen alle Unterlagen digital bereit.

Question 7

Wie lange dauert die Gründung?

Accepted Answer

Die LLC selbst ist meist innerhalb weniger Werktage beim Bundesstaat eingetragen. Die EIN benötigt je nach Auslastung des IRS in der Regel zwei bis sechs Wochen. Sie erfahren jederzeit, wo Ihr Vorgang gerade steht.

Question 8

Muss ich für die Gründung in die USA reisen?

Accepted Answer

Nein. Der gesamte Prozess läuft digital. Sie benötigen lediglich eine Ausweiskopie und Ihre Angaben aus dem Formular – alles Weitere erledigen wir gemeinsam mit unserem US-Partner.

Question 9

Welche Unterlagen und Angaben brauchen Sie von mir?

Accepted Answer

Ihre persönlichen Daten inklusive Anschrift und Steuer-ID, drei Namenswünsche für die LLC, den gewünschten Bundesstaat, den Zweck der LLC und Ihre Paketwahl. Das Formular führt Sie Schritt für Schritt durch alles.

Question 10

Was passiert, wenn mein Wunschname vergeben ist?

Accepted Answer

Deshalb fragen wir im Formular drei Namen ab: Ihren Favoriten und zwei Alternativen. Wir prüfen die Verfügbarkeit beim Bundesstaat, bevor wir gründen, und verwenden den ersten verfügbaren Namen in Ihrer Reihenfolge.

Question 11

Kann ich die Gründung abbrechen?

Accepted Answer

Solange die Gründung beim Bundesstaat noch nicht eingereicht ist, können Sie jederzeit kostenfrei zurücktreten. Danach gilt unsere Widerrufsbelehrung – berechtigte Einwände klären wir immer im Gespräch.

Question 12

Welchen Bundesstaat empfehlen Sie – und warum Wyoming?

Accepted Answer

Für eine ruhende Single-Member LLC empfehlen wir Wyoming: niedrige staatliche Gebühren, schlanke Verwaltung, keine staatliche Einkommensteuer und hohe Rechtssicherheit für kleine Gesellschaften. Delaware ist stärker auf Investorenrunden zugeschnitten, Florida und New Mexico sind solide Alternativen mit eigenen Vorteilen.

Question 13

Kann ich auch in jedem anderen Bundesstaat gründen?

Accepted Answer

Ja. Wir gründen in allen 50 Bundesstaaten und Washington, D.C. Im Formular können Sie jeden Staat auswählen – unsere Empfehlungen stehen oben, alle weiteren direkt darunter. Wenn ein Staat für Ihren Zweck unüblich ist, weisen wir vor der Gründung darauf hin.

Question 14

Was ist ein Registered Agent?

Accepted Answer

Der Registered Agent ist die offizielle Zustelladresse Ihrer LLC im Gründungsstaat – gesetzlich vorgeschrieben. Über ihn laufen behördliche Post und etwaige Zustellungen. Wir arbeiten mit Northwest Registered Agent, einem etablierten US-Anbieter; die Koordination der jährlichen Verlängerung übernehmen wir.

Question 15

Was ist der Annual Report?

Accepted Answer

Eine kurze jährliche Meldung Ihrer LLC an den Bundesstaat – im Wesentlichen eine Bestätigung der Stammdaten. Ohne Annual Report verliert eine LLC irgendwann ihren guten Stand („Good Standing“). Die Fristüberwachung und Einreichung gehören zu unserem Compliance-Paket.

Question 16

Was ist eine EIN und wofür brauche ich sie?

Accepted Answer

Die Employer Identification Number ist die Steuernummer Ihrer LLC beim IRS – vergleichbar mit einer Betriebsnummer. Ohne EIN kein US-Bankkonto, kein Form 5472, keine Plattform-Registrierungen. Wir beantragen die EIN für Sie; das dauert je nach IRS-Auslastung zwei bis sechs Wochen.

Question 17

Was ist Form 5472 und warum ist sie wichtig?

Accepted Answer

Eine ausländisch gehaltene Single-Member LLC muss ihre Transaktionen mit dem Gesellschafter jährlich an den IRS melden – über Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma 1120. Das gilt ausdrücklich auch für ruhende LLCs: Schon eine einzige Kapitaleinzahlung ist meldepflichtig. Wir erstellen die Meldung im Compliance-Paket vollständig für Sie.

Question 18

Was ist die Pro-forma 1120?

Accepted Answer

Form 5472 wird nicht einzeln eingereicht, sondern als Anhang zu einer vereinfachten („pro forma“) Körperschaftsteuererklärung 1120. Die Pro-forma 1120 enthält nur Name, Adresse und Kennnummern der LLC – keine Steuerberechnung. Beides erstellen wir automatisch aus Ihren Buchungsdaten.

Question 19

Was passiert, wenn ich die Meldung an den IRS vergesse?

Accepted Answer

Das US-Steuerrecht sieht für fehlende oder fehlerhafte Form-5472-Meldungen eine Strafe von 25.000 US-Dollar je Verstoß vor – auch wenn keine Steuer geschuldet war. Deshalb ist die Fristüberwachung so wichtig: Unser System legt die Aufgaben automatisch an und wir bereiten die Meldung vor, bevor es kritisch wird.

Question 20

Muss ich in den USA Steuern zahlen, wenn die LLC ruht?

Accepted Answer

Eine Single-Member LLC ohne US-Geschäftstätigkeit und ohne US-Einkünfte löst in der Regel keine US-Einkommensteuer aus – sie ist steuerlich „transparent“. Die Meldepflicht (Form 5472) bleibt trotzdem bestehen. Sobald die LLC aktiv wird und US-Einkünfte entstehen, ändert sich das – dann stimmen wir das Vorgehen mit Ihnen ab.

Question 21

Muss ich die Beteiligung an der LLC in Deutschland melden?

Accepted Answer

Ja. Der Erwerb einer Beteiligung an einer ausländischen Gesellschaft ist dem Finanzamt nach § 138 Abs. 2 AO mitzuteilen; bei einer Single-Member LLC halten Sie 100 %. Im Compliance-Premium-Paket bereiten wir diese Meldung vollständig für Sie vor – inklusive vorbefüllter Übersicht für Ihr Finanzamt.

Question 22

Bis wann muss die §-138-AO-Meldung erfolgen?

Accepted Answer

Nach § 138 Abs. 5 Satz 1 AO ist die Mitteilung spätestens 14 Monate nach Ablauf des Besteuerungszeitraums abzugeben – für das Jahr 2025 also bis 28. Februar 2027. Sie kann zusammen mit der Einkommensteuererklärung erfolgen, muss aber nicht. Wenn Sie eine bestehende LLC noch nicht gemeldet haben, bereiten wir die nachträgliche Meldung vor.

Question 23

Was ist die Hinzurechnungsbesteuerung – betrifft sie mich?

Accepted Answer

Die Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7 ff. AStG) kann bei niedrig besteuerten passiven Einkünften ausländischer Gesellschaften greifen. Für eine ruhende LLC ohne Einkünfte ist sie regelmäßig kein Thema. Sobald Ihre LLC Einkünfte erzielt, prüfen wir die Einordnung und weisen Sie rechtzeitig auf mögliche Folgen hin.

Question 24

Muss ich die LLC in meiner deutschen Steuererklärung angeben?

Accepted Answer

Die §-138-AO-Meldung ist von der Steuererklärung zu trennen. Ob und wie die LLC in Ihrer persönlichen Steuererklärung erscheint, hängt von ihrer Tätigkeit und der steuerlichen Einordnung ab. Deutsche Steuererklärungen sind nicht Teil unserer Pakete – wir liefern Ihrem Steuerberater aber alle Unterlagen als Zuarbeit.

Question 25

Was ist die FBAR-Meldung?

Accepted Answer

US-Personen müssen ausländische Konten ab 10.000 US-Dollar melden – das betrifft Sie als Deutschen nicht. Umgekehrt kann Ihre deutsche Steuerseite relevant werden, wenn Sie über ein US-Konto verfügen. Unser System legt bei Akten mit Bankkonto automatisch eine Prüfaufgabe an, damit nichts untergeht.

Question 26

Bekomme ich mit der LLC ein US-Bankkonto?

Accepted Answer

In der Regel ja – die LLC mit EIN ist die Voraussetzung dafür. Die Kontoeröffnung liegt aber immer im Ermessen der Bank: Sie prüft Identität, Hintergrund und Zweck. Wir bereiten Sie mit vollständigen Unterlagen und klaren Abläufen vor, damit die Erfolgsquote hoch ist. Eine Garantie kann seriös niemand geben.

Question 27

Kann ich das Konto aus Deutschland eröffnen?

Accepted Answer

Bei vielen Banken ja, bei manchen nur mit US-Besuch. Klassische Banken verlangen teils persönliche Präsenz, moderne Anbieter ermöglichen die Eröffnung vollständig remote. Wir besprechen im Beratungsgespräch, welcher Weg zu Ihrer Situation passt.

Question 28

Welche Banken kommen infrage?

Accepted Answer

Große US-Banken, regionale Institute und spezialisierte Online-Anbieter – je nach Zweck und Reisebereitschaft. Wir empfehlen keine bestimmte Bank pauschal, sondern bereiten Ihre Unterlagen so auf, dass Sie bei mehreren Instituten gute Chancen haben.

Question 29

Was macht meine LLC für Banken attraktiv?

Accepted Answer

Vollständigkeit und Historie: einwandfreie Gründungsdokumente, eine EIN, pünktliche Annual Reports und nachvollziehbare Transaktionen. Eine LLC, die seit Jahren sauber geführt wird, begegnet Banken anders als eine frisch gegründete – ein weiterer Grund, früh zu starten.

Question 30

Was kostet die Gründung insgesamt?

Accepted Answer

Je nach Paket 599 € (Basis), 999 € (Standard) oder 1.499 € (Premium) netto einmalig. Alle Pakete enthalten Gründung, Registered Agent im ersten Jahr, EIN-Beantragung und das digitale Unterlagenpaket; Standard und Premium ergänzen Beratung und Begleitung bis zum Bankkonto.

Question 31

Was kostet die laufende Betreuung?

Accepted Answer

Compliance Standard 299 € netto pro Jahr für alle US-Pflichten (Form 5472, Annual Report, Fristen). Compliance Premium 699 € netto pro Jahr zusätzlich für die deutsche Seite: §-138-AO-Meldung und Zuarbeit für Ihre Steuererklärung.

Question 32

Welche Kosten kommen zusätzlich auf mich zu?

Accepted Answer

Die staatliche Gebühr des Bundesstaates (z. B. für den Annual Report) und die Gebühr des Registered Agents nach dem ersten Jahr. Beide Beträge nennen wir Ihnen transparent, bevor Sie sich entscheiden – es gibt keine Überraschungen.

Question 33

Was ist in den Paketen nicht enthalten?

Accepted Answer

Aktive US-Geschäftstätigkeit, US-Umsatzsteuerthemen, deutsche Steuererklärungen und individuelle Gestaltungsberatung. Wenn Ihr Vorhaben darüber hinausgeht, sagen wir Ihnen das frühzeitig und schlagen den passenden Weg vor.

Question 34

Was ist eine LLC überhaupt?

Accepted Answer

Eine Limited Liability Company ist eine US-Gesellschaftsform, die nach dem Recht eines einzelnen Bundesstaates gegründet wird. Sie beschränkt die Haftung auf das Gesellschaftsvermögen, wird steuerlich aber standardmäßig transparent behandelt: Bei einem Gesellschafter rechnet der IRS alle Einkünfte unmittelbar diesem zu.

Question 35

Ist eine LLC dasselbe wie eine GmbH?

Accepted Answer

Nein. Die Haftungsbegrenzung ähnelt sich, sonst wenig: kein Mindestkapital, keine Notarpflicht, keine Bilanzveröffentlichung und eine wählbare Besteuerung. Wie Deutschland die LLC einordnet, entscheidet der Rechtstypenvergleich anhand des Operating Agreements.

Question 36

Was ist der Unterschied zwischen Single-Member und Multi-Member?

Accepted Answer

Ein Gesellschafter bedeutet Disregarded Entity mit Form 5472 und Pro-forma 1120. Ab zwei Gesellschaftern wird die LLC steuerlich zur Partnership mit eigener Erklärung (Form 1065) und Schedule K-1 je Member – deutlich mehr Aufwand und eine frühere Frist.

Question 37

Wozu brauche ich ein Operating Agreement, wenn es niemand einreicht?

Accepted Answer

Weil Banken, Zahlungsdienstleister und das deutsche Finanzamt es sehen wollen. Es regelt das Innenverhältnis, stützt die Haftungstrennung und ist die Grundlage des Rechtstypenvergleichs. Bei uns wird es aus Ihren Aktendaten vorausgefüllt.

Question 38

Was macht ein Registered Agent?

Accepted Answer

Er unterhält im Gründungsstaat eine physische Zustelladresse für Klagen und Behördenpost. Ohne ihn verliert die LLC den Good-Standing-Status und kann administrativ aufgelöst werden. Kosten typischerweise 100–200 USD pro Jahr ab dem zweiten Jahr.

Question 39

Haftet der Gesellschafter wirklich nie persönlich?

Accepted Answer

Grundsätzlich nicht. Der Schutz entfällt aber, wenn Gesellschafts- und Privatsphäre vermischt werden – Mischkonten, undokumentierte Zahlungen, fehlende Verträge. US-Gerichte sprechen dann vom Piercing the Corporate Veil.

Question 40

Bin ich mit einer LLC anonym?

Accepted Answer

Gegenüber beliebigen Dritten weitgehend: In Staaten wie Wyoming oder New Mexico erscheint der Gesellschafter nicht im öffentlichen Register. Gegenüber Behörden, Banken und FinCEN besteht dagegen volle Transparenz. Eine LLC ist ein Instrument zur Abschirmung gegenüber Dritten, nicht gegenüber dem Staat.

Question 41

Was muss ich im Alltag tun, damit der Schutz hält?

Accepted Answer

Vier Regeln: getrennte Konten, schriftliche Verträge zwischen Ihnen und der LLC, vollständige Belege für jede Bewegung und schriftliche Beschlüsse (Written Consent) für wesentliche Entscheidungen – auch als Alleingesellschafter.

Question 42

Welche Meldungen fallen jedes Jahr an?

Accepted Answer

Erstens der Annual Report an den Bundesstaat, zweitens Form 5472 mit Pro-forma 1120 an den IRS, drittens gegebenenfalls die BOI-Statusprüfung bei FinCEN und viertens die deutsche Seite: Angaben in der Steuererklärung sowie die Mitteilung nach § 138 Abs. 2 AO beim Erwerb oder der Veränderung der Beteiligung.

Question 43

Gilt Form 5472 auch für eine ruhende LLC?

Accepted Answer

Ja. Bereits eine Kapitaleinlage gilt als meldepflichtige Transaktion mit dem Gesellschafter. Das Bußgeld für eine versäumte Meldung beträgt 25.000 USD je Jahr und Gesellschaft.

Question 44

Bis wann muss die Meldung nach § 138 AO erfolgen?

Accepted Answer

Mit der Steuererklärung für den betreffenden Besteuerungszeitraum, spätestens 14 Monate nach dessen Ablauf. Für 2025 heißt das gesetzlich Ende Februar 2027. Intern arbeiten wir mit zwei Monaten Puffer und setzen den 31.12.2026 an.

Question 45

Was ist die BOI-Meldung an FinCEN?

Accepted Answer

Die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten nach dem Corporate Transparency Act. Der Anwendungsbereich wurde regulatorisch mehrfach geändert, deshalb prüfen und dokumentieren wir den Status je Gesellschaft mit Datum in der Akte. Das Register ist nicht öffentlich.

Question 46

Muss meine LLC US-Umsatzsteuer (Sales Tax) abführen?

Accepted Answer

Nur bei Nexus in einem Bundesstaat – ausgelöst durch physische Präsenz (Lager, Personal) oder Überschreiten von Umsatzschwellen, häufig 100.000 USD je Staat. Der Gründungsstaat spielt dafür keine Rolle. Eine ruhende LLC hat keinen Nexus.

Question 47

Kann ich die LLC einfach liegen lassen, wenn ich sie nicht mehr brauche?

Accepted Answer

Besser nicht. Gebühren, Säumniszuschläge und IRS-Meldepflichten laufen weiter; die administrative Auflösung durch den Bundesstaat beendet nur die Registrierung, nicht die Pflichten. Entweder gepflegt ruhen lassen oder förmlich auflösen.

Question 48

Wie läuft eine geordnete Auflösung ab?

Accepted Answer

Beschluss der Member, Begleichung der Verbindlichkeiten, Articles of Dissolution beim Secretary of State, Final Return inklusive Form 5472 für das letzte Jahr, Schließung der Konten, Kündigung des Agents und die Mitteilung der Beteiligungsaufgabe nach § 138 AO.

Question 49

Kann ich später eine zweite LLC oder eine Holding darüber setzen?

Accepted Answer

Ja. Eine LLC kann Member einer anderen LLC sein. Jede Ebene hat allerdings eigene Melde-, Gebühren- und Erklärungspflichten – wir bilden Mutter und Tochter deshalb als getrennte Akten mit verknüpfter Struktur ab.

Question 50

Kann ich die steuerliche Klassifikation nachträglich ändern?

Accepted Answer

Ja, über Form 8832 – die Wahl bindet in der Regel 60 Monate. Für deutsche Gesellschafter ist die S-Corporation ausgeschlossen; die C-Corp-Wahl lohnt nur in besonderen Konstellationen.

Question 51

Wer steht hinter dem US-LLC Desk?

Accepted Answer

Eine Kooperation der Ratisbona Steuerberatungsgesellschaft mbH aus Regensburg mit Steuern mit Kopf. Sie arbeiten durchgehend mit einer deutschen Steuerkanzlei – nicht mit einer anonymen Gründungsplattform. Die US-seitige Gründung läuft über unseren etablierten Partner Northwest Registered Agent.

Question 52

Wo werden meine Daten gespeichert?

Accepted Answer

Ihre Unterlagen und Dokumente liegen in einem geschützten internen Aktenbereich, der nur für befugte Kanzlei-Mitarbeitende zugänglich ist. Details zur Verarbeitung finden Sie in unserer Datenschutzerklärung.

Question 53

Für wen ist das Angebot nicht geeignet?

Accepted Answer

Wenn Sie sofort aktive US-Geschäfte mit Lager, Mitarbeitern oder US-Kunden planen, ist unser standardisiertes Paket zu schmal – Sie brauchen dann eine individuellere Strukturberatung. Sagen Sie uns das im Gespräch, wir verweisen Sie ehrlich weiter.

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